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應(yīng)交稅費所得稅公式
應(yīng)交稅費所得稅的公式為：應(yīng)納稅所得額=收入總額-不征稅收入-免稅收入-各項扣除-允許彌補的之前年度虧損。企業(yè)應(yīng)交所得稅費即企業(yè)所得稅，是對中國內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營單位的生產(chǎn)經(jīng)營所得和其他所得征收的一種稅。
2025-04-01
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企業(yè)所得稅是否計提
企業(yè)所得稅是需要計提的。所得稅一般屬于季度預(yù)繳，年終匯算清繳。因此，在每季度末計算提取所得稅，企業(yè)在有應(yīng)納稅額的情形下是需要計提的，企業(yè)所得稅是按應(yīng)納稅所得額（納稅調(diào)整后的利潤）計算繳納的。
2025-04-01
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小微企業(yè)企業(yè)所得稅怎么計算
1、100萬以內(nèi)部分“打二五折”然后在乘以優(yōu)惠稅率20%；2、100萬到300萬之間的部分“打五折”后在乘以優(yōu)惠稅率20%；3、超過300的則不能享受優(yōu)惠政策，在無其他優(yōu)惠的情況下，直接按照法定稅率25%計算應(yīng)納稅額。
2025-04-01
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清算企業(yè)所得稅申報表怎么填
1、填寫企業(yè)信息：在表格的首部，填寫企業(yè)名稱/納稅人識別號（稅號）/稅務(wù)登記號以及其他相關(guān)企業(yè)信息。確保填寫準確無誤；2、填寫清算期間：填寫企業(yè)清算的起始日期和截止日期，這通常是清算發(fā)生的時間段；3、填寫收入和費用；4、計算應(yīng)納稅所得額；5、補充相關(guān)附表；6、填寫申報人信息；7、核對和提交。
2025-03-31
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企業(yè)所得稅工資薪金支出怎么填
企業(yè)所得稅中的工資薪金支出通常是指企業(yè)支付給員工的工資/獎金/津貼/福利和其他薪酬相關(guān)的支出。在所得稅申報表的相應(yīng)欄目中，填寫有關(guān)工資薪金支出的信息。這可能包括列出不同種類的薪酬支出/提供詳細的金額以及填寫相應(yīng)的代碼。
2025-03-30
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第一季度企業(yè)所得稅可以做彌補嗎?
第一季度企業(yè)所得稅可以彌補因以前年度虧損而產(chǎn)生的虧損，具體有以下幾點規(guī)定：1、彌補以前年度虧損是指在會計處理上如果上年的凈利潤為負；2、企業(yè)所得稅實行按月提取季度交納、全年清算匯繳的辦法；3、實際利潤是指的本季度利潤表上的利潤扣除可以彌補的以前年度虧損后的數(shù)額；4、彌補虧損是根據(jù)我國稅法的有關(guān)規(guī)定，企業(yè)每一納稅年度的利潤總額都可以彌補前5個納稅年的虧損額當一個納稅年度的利潤等等。
2025-03-29
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工資薪金企業(yè)所得稅稅前扣除
1、確定適用稅法：了解所在地區(qū)的稅法和稅務(wù)規(guī)定。在許多國家，稅收法律法規(guī)了工資薪金支出的稅前扣除標準和要求；2、確定允許的扣除項目：查閱相關(guān)稅法和政策規(guī)定，確定可以納入稅前扣除的工資薪金支出項目，例如社會保險費/住房公積金/養(yǎng)老金等；3、計算稅前扣除金額；4、填寫申報表和報稅。
2025-03-27
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銷售費用所得稅扣除標準
屬于銷售費用項目的企業(yè)發(fā)生的符合條件的廣告費和業(yè)務(wù)宣傳費支出，除國務(wù)院財政、稅務(wù)主管部門另有規(guī)定外，不得超過當年銷售（營業(yè)）收入15%的部分準予扣除，超過部分準予在之后納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)扣除。
2025-03-26
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小規(guī)模企業(yè)所得稅怎么申報
1、注冊納稅人身份：小規(guī)模企業(yè)需要首先注冊成為稅務(wù)主體，獲取納稅人識別號。通常需要前去當?shù)囟悇?wù)局辦理登記手續(xù)；2、收集準備材料：在申報所得稅前，需要收集相關(guān)的財務(wù)數(shù)據(jù)和準備申報所需的文件，如營業(yè)收入/成本費用明細/資產(chǎn)負債表/利潤表等財務(wù)報表；3、計算應(yīng)納稅額；4、填寫申報表；5、申報材料遞交；6、繳納稅款。
2025-03-25
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企業(yè)所得稅滯納金怎么做賬務(wù)處理
1、記錄滯納金發(fā)生：在會計憑證或賬務(wù)記錄中，將滯納金的發(fā)生情況進行記錄。通常在負債或其他相關(guān)的費用科目中，創(chuàng)建一個滯納金的科目；2、計提滯納金費用：根據(jù)稅務(wù)機關(guān)的規(guī)定和所得稅滯納金的計算方式，明確要計提的滯納金費用。通常，滯納金是按照欠稅金額和滯納天數(shù)計算的。將計提的滯納金費用記錄在滯納金科目中，并相應(yīng)地增加費用總額；3、記錄付款和減少滯納金；4、報告和披露；5、納稅申報和調(diào)整。
2025-03-25
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花卉種植減半征收企業(yè)所得稅嗎
花卉種植屬于企業(yè)所得稅減半征收的項目。根據(jù)《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》以及實施條例規(guī)定，花卉種植可以減半征收企業(yè)所得稅，即按法定稅率25%減半征收，執(zhí)行12.5%的實際征收稅率。
2025-03-25
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企業(yè)所得稅里的營業(yè)成本包括什么
1、原材料成本：原材料是生產(chǎn)產(chǎn)品或提供服務(wù)的主要材料；2、直接人工成本：如工資、獎金、社會保險等；3、加工費用：相關(guān)加工費用應(yīng)計入營業(yè)成本；4、出租、承包等費用：若企業(yè)通過租賃設(shè)備或場地；5、運輸費用：可能需要支付運輸費用；6、修理與維護費用：應(yīng)計入營業(yè)成本；7、管理費用：企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中所發(fā)生的一些管理費用；8、銷售費用：銷售過程中所發(fā)生的費用。
2025-03-24
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企業(yè)所得稅營業(yè)收入是含稅還是不含稅
企業(yè)所得稅營業(yè)收入是不含稅的，營業(yè)收入通常是指公司從經(jīng)營活動中所得到的全部收入，包含銷售商品/提供勞務(wù)/出租資產(chǎn)等，一般是以含稅金額來計量。在報稅時，企業(yè)所得稅通常是根據(jù)稅法規(guī)定的稅率，對稅前利潤進行計算。實際的計算方式和稅率會根據(jù)不同的稅法和稅法規(guī)定而有所不同。
2025-03-24
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所得稅結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤分錄
1、借方是：本年利潤；2、貸方是：所得稅費用。企業(yè)的所得稅結(jié)轉(zhuǎn)至本年利潤時，需要通過“本年利潤”科目以及“所得稅費用”科目進行核算。本年利潤通常是指企業(yè)某個會計年度凈利潤（或凈虧損），屬于所有者權(quán)益類科目，是通過企業(yè)利潤組成內(nèi)容計算確認的，是企業(yè)從公歷年1月份至12月份逐步累積而產(chǎn)生的一個動態(tài)指標。所得稅費用主要是指經(jīng)營利潤需要繳納的所得稅，等于當期所得稅和遞延所得稅之和。
2025-03-24
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企業(yè)所得稅怎么扣
1、成本費用：企業(yè)可以扣除與經(jīng)營活動直接相關(guān)的成本和費用，例如原材料成本/員工工資/租金等；2、折舊與攤銷：企業(yè)可以根據(jù)資產(chǎn)的使用壽命，按照規(guī)定的方法進行資產(chǎn)折舊和攤銷，將其作為減免企業(yè)所得稅的費用；3、損失抵扣：如果企業(yè)在經(jīng)營過程中發(fā)生虧損，可以將虧損額在一定期限內(nèi)抵扣企業(yè)未來的利潤，并減免相應(yīng)的企業(yè)所得稅；4、稅前準虧損扣除。
2025-03-23
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公司所得稅多少個稅點?
企業(yè)所得稅的稅率為25%。此外，根據(jù)不同情況，還有一些特殊的稅率適用，如小型微利企業(yè)的稅率為20%，國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)的稅率為15%，非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機構(gòu)、場所的，應(yīng)當就其來源中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。
2025-03-23
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電子稅務(wù)局企業(yè)所得稅怎么申報
1、登錄當?shù)仉娮佣悇?wù)局，使用稅盤的密碼；2、點擊首頁導航欄的“用戶要報稅”－“用戶要申報”，季度申報企業(yè)所得稅時，在“綜合申報”中進行；3、先申報企業(yè)季度資產(chǎn)負債表和利潤表，然后申報增值稅，其次才是企業(yè)所得稅；4、填寫企業(yè)所得稅申報表，按季度營業(yè)收入、營業(yè)成本、利潤總額進行填寫，第一季度的彌補以前年度虧損的金額系統(tǒng)會自動帶出。
2025-03-23
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政府獎勵資金是否繳納企業(yè)所得稅
政府獎勵資金需要繳納企業(yè)所得稅。政府獎勵的獎勵金應(yīng)計入納稅人的收入總額，計算應(yīng)納稅所得額和企業(yè)所得稅。因此，企業(yè)在獲得政府獎勵資金后，需要按照相關(guān)規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。
2025-03-23
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企業(yè)所得稅多繳了如何退
1、聯(lián)系稅務(wù)機關(guān)：用戶需要聯(lián)系當?shù)囟悇?wù)機關(guān)，并向用戶說明用戶多繳了企業(yè)所得稅的情況；2、提供材料和證據(jù)：向稅務(wù)機關(guān)提供用戶多繳納企業(yè)所得稅的材料和證據(jù)，例如納稅申報表、銀行繳稅憑證、稅費支付憑證等；3、審核和處理申請：稅務(wù)機關(guān)將審核用戶的申請，核實用戶的多繳稅款情況，并與用戶進行溝通和核對；4、退稅處理：如果用戶的申請獲得批準，稅務(wù)機關(guān)將進行退稅處理。
2025-03-23
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企業(yè)所得稅申報表利潤總額怎么填
1、計算利潤總額：根據(jù)適用的會計準則和財務(wù)報表，計算企業(yè)的利潤總額。通常，利潤總額包括企業(yè)的營業(yè)收入減去營業(yè)成本/稅金/折舊/攤銷等費用后的凈額；2、查看企業(yè)所得稅申報表：獲取并查看所在國家或地區(qū)的企業(yè)所得稅申報表。這是一份預(yù)設(shè)的表格，用于申報企業(yè)的所得稅；3、定位利潤總額填寫欄；4、填寫利潤總額。
2025-03-22
