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差旅費會計分錄

小雨 發(fā)布時間:2025-03-01 00:38:02 熱度:29

1、企業(yè)預支外出人員的差旅費的,會計分錄為:借方為其他應收款——XX員工,貸方為銀行存款;

2、外出人員實際報銷的差旅費比預支的款項少時,企業(yè)收回剩余款項,會計分錄為:借方為銀行存款、管理費用等(根據(jù)員工所屬部門計入相關科目),貸方為其他應收款——XX員工;

3、外出人員實際報銷的差旅費比預支的款項多,企業(yè)補貼剩余款項,會計分錄為:借方為管理費用等(根據(jù)員工所屬部門計入相關科目),貸方為其他應收款——XX員工、銀行存款。

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差旅費是管理費用嗎

差旅費是管理費用。管理費用指的是企業(yè)行政管理部門為組織及管理生產(chǎn)經(jīng)營活動而產(chǎn)生的各項費用。涉及的具體項目有:企業(yè)董事會和行政管理部門在企業(yè)運營管理中所發(fā)生的,或需要由企業(yè)統(tǒng)一承擔的公司經(jīng)費、工會經(jīng)費、待業(yè)保險費、勞動保險費、董事會費、聘請中介機構費、咨詢費、訴訟費、業(yè)務招待費、辦公費、差旅費、郵電費、綠化費、管理人員工資及福利費等。管理費用是屬于期間費用,在所發(fā)生的當期就計入當期的損失或者利益。企業(yè)需要通過“管理費用”科目,核算管理費用的產(chǎn)生和結轉狀況。

差旅費報銷注意事項

1、員工報銷的時候按照財務部門的規(guī)定填寫報銷的單據(jù);

2、乘坐飛機的,訂票費、改簽費、退票費、來回機場的交通費不予以報銷;

3、出差補助日數(shù)=出差回程日期-出差出發(fā)日期;

4、需要按財務規(guī)定獲得并填寫真實合法的憑證;

5、原始票據(jù)丟失、毀損的,當事人需作出詳細書面說明及需報銷單據(jù)明細項目、金額,經(jīng)直屬上級與所屬部門第一負責人簽批后,報學院、學校分管領導簽批報銷;

6、超標乘坐交通工具的,其交通費用的報銷,按照其本該乘坐的交通工具種類計算報銷金額,超額部分需要自行承擔。

銷售人員攜帶的差旅費可以用現(xiàn)金支付嗎

一般情況下,銷售人員攜帶的差旅費可以用現(xiàn)金支付。實際過程中,出納人員根據(jù)自己的職權范圍,審核無誤后給予差旅費現(xiàn)金支付。出差人員回來以后,需要持各種原始單據(jù)至出納員處報銷,在這過程中,出納人員要熟知差旅費的開支范圍,標準及方法。差旅費核算的內容包括了用作出差旅途中的費用支出,涉及購買車、船、火車、飛機的票費、住宿費用、伙食補助費及其他方面支出。本文主要寫的是差旅費會計分錄有關知識點,內容僅作參考。

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