1、銀行對賬單與企業(yè)日記賬方向相反，借對貸，貸對記。
2、通過銀行對賬單與出納，核對現(xiàn)金與銀行的日記賬。
3、核對時間和余額是否與企業(yè)日記賬相符，從而起到監(jiān)督的作用。
4、如果銀行對賬單上的余額與企業(yè)日記上的余額不相符，那企業(yè)出納就需要根據(jù)銀行對賬單，編制銀行調(diào)節(jié)表。
5、按照入賬時間的差異進行調(diào)節(jié)，使余額相同。
對賬單：
對賬單 (Monthly Statement)，一般包括電子對賬單與紙質(zhì)對賬單， 是指發(fā)卡銀行的貸款中心（信用卡中心），在持卡人每月的賬單日結(jié)算后，將持卡人刷卡明細封裝成電子郵件發(fā)送到持卡人所寫的賬單郵箱中，或者印成對賬單寄到持卡人的賬單地址，并載明消費金額和最低還款額及最后還款繳款期限等。持卡人應(yīng)先仔細核對對賬單和保留之前賬單是否相符，若有出入，可通知銀行并暫停繳納該筆費用。
