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小微企業(yè)留抵稅是什么意思
小微企業(yè)留抵稅主要是指當(dāng)期的增值稅銷項(xiàng)稅額低于進(jìn)項(xiàng)稅的差值，留抵稅是指一般納稅人，在當(dāng)期購(gòu)貨數(shù)量多，則進(jìn)項(xiàng)稅和庫(kù)存量同樣會(huì)增加，假如當(dāng)期的進(jìn)項(xiàng)超過(guò)銷項(xiàng)，就容易出現(xiàn)留抵稅金，與此同時(shí)庫(kù)存商品數(shù)量也會(huì)增加。如果只有留抵稅金，但沒(méi)有對(duì)應(yīng)的庫(kù)存量，則涉嫌貨物已發(fā)出但并未計(jì)提銷售，有逃稅現(xiàn)象。
2025-04-01
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企業(yè)有大量留抵稅怎么辦
1、報(bào)稅補(bǔ)繳：若留抵稅額過(guò)多，可在下期增值稅申報(bào)時(shí)，在完稅憑證上處以“補(bǔ)繳”標(biāo)識(shí)，實(shí)現(xiàn)報(bào)稅補(bǔ)繳；2、報(bào)稅退稅：若完稅憑證上的留抵稅額大于本期實(shí)際應(yīng)納稅款額，則可申請(qǐng)采取報(bào)稅退稅的方式，有效利用留抵稅額，實(shí)現(xiàn)稅收優(yōu)惠。
2025-03-29
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收到留抵退稅的賬務(wù)處理
收到留抵退稅的賬務(wù)處理：確認(rèn)應(yīng)繳稅款-應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出），將收到的退稅計(jì)入銀行存款，將應(yīng)繳稅款-應(yīng)繳增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅轉(zhuǎn)出）轉(zhuǎn)入應(yīng)繳稅款－未繳增值稅。
2025-03-29
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期末留抵稅額是什么意思
期末留抵稅額是增值稅進(jìn)項(xiàng)未能抵扣的增值稅稅額，即企業(yè)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于各種原因形成的增值稅進(jìn)銷不匹配造成的未能抵扣的增值稅稅額，也是在未來(lái)實(shí)現(xiàn)銷售時(shí)可以抵減增值稅銷項(xiàng)的稅額。
2025-03-22
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留抵稅額怎么做賬務(wù)處理
1、計(jì)提留抵稅額：在當(dāng)前會(huì)計(jì)期間的財(cái)務(wù)報(bào)表中，通過(guò)借記"留抵稅款"（長(zhǎng)期負(fù)債）科目，相應(yīng)地貸記"應(yīng)交稅費(fèi)"（負(fù)債）科目的金額計(jì)提留抵稅額；2、報(bào)表披露：在財(cái)務(wù)報(bào)表中，需要清晰明確地披露留抵稅額的數(shù)額和原因。例如，在會(huì)計(jì)期末的財(cái)務(wù)報(bào)表中的負(fù)債部分披露"留抵稅款-XX年度"；3、下一期使用留抵稅額。
2025-02-15
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上期留抵稅額是什么意思
上期留抵稅額是指上一納稅期間（通常是上一年度）中，個(gè)人或企業(yè)沒(méi)有使用完的可抵扣稅額。簡(jiǎn)單來(lái)說(shuō)，它是指上一期所得稅或企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)，計(jì)算后剩下的還未使用的稅務(wù)減免額。在某些時(shí)候，稅法允許將部分稅務(wù)減免額留到下一個(gè)納稅期間使用，以減少下一期應(yīng)繳納的稅款金額。留抵稅額可以用于抵扣下一期的應(yīng)納稅額，從而減少納稅負(fù)擔(dān)。
2025-02-15
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留抵稅額怎么形成的
1、減免項(xiàng)目未能完全抵扣：某些減免項(xiàng)目可以根據(jù)稅法規(guī)定，在計(jì)算應(yīng)納稅額時(shí)進(jìn)行抵扣。如果在上一期申報(bào)時(shí)，減免項(xiàng)目的計(jì)算金額超過(guò)了應(yīng)納稅額，那么剩余的減免額度可以留作下一期使用，形成留抵稅額；2、抵扣項(xiàng)目未能完全使用：某些抵扣項(xiàng)目，如可抵扣的捐贈(zèng)/研發(fā)費(fèi)用等，可以在稅務(wù)申報(bào)時(shí)進(jìn)行抵扣。如果在上一期申報(bào)時(shí)，這些抵扣項(xiàng)目的金額超過(guò)了應(yīng)納稅額，那么剩余的抵扣額度可以留作下一期使用，形成留抵稅額。
2025-02-15
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期末留抵稅額什么意思
期末留抵稅額是指企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)，因?yàn)橄硎芰艘恍┒愂諆?yōu)惠政策或者有未使用的稅務(wù)減免項(xiàng)目等原因，未能在該期間內(nèi)完全使用的可以抵免的稅收金額。這部分金額可以在以后的會(huì)計(jì)期間內(nèi)繼續(xù)用于抵減企業(yè)應(yīng)繳納的稅款。企業(yè)在一定會(huì)計(jì)期間內(nèi)可能會(huì)享受到各種稅收優(yōu)惠政策，例如減免稅/抵免稅等。
2025-02-14
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上期有留抵進(jìn)項(xiàng)稅額,本期如何轉(zhuǎn)
1、了解稅法規(guī)定：首先，用戶需要了解所在地區(qū)的稅法規(guī)定，明確可用于轉(zhuǎn)抵的留抵進(jìn)項(xiàng)稅額的條件和限制。這可能涉及對(duì)留抵期限/可抵扣范圍/抵扣方式等的規(guī)定；2、核實(shí)留抵進(jìn)項(xiàng)稅額：核實(shí)上期的留抵進(jìn)項(xiàng)稅額，確保該金額是正確計(jì)算并被納入上期稅務(wù)申報(bào)中的；3、填報(bào)申報(bào)表格：根據(jù)用戶所在地區(qū)的要求，填寫相應(yīng)的稅務(wù)申報(bào)表格；4、辦理稅務(wù)申報(bào)；5、審核和批準(zhǔn)。
2024-12-26
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留抵稅額怎么做進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
1、從企業(yè)的增值稅結(jié)轉(zhuǎn)抵扣憑證中，選擇需要轉(zhuǎn)出的憑證，確認(rèn)所確認(rèn)的憑證是否與登記的發(fā)票一致；2、將確認(rèn)好的憑證填寫在《增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出申請(qǐng)表》上；3、將申請(qǐng)表提交至稅務(wù)機(jī)關(guān)，并提供有關(guān)憑證及證明文件；4、稅務(wù)機(jī)關(guān)經(jīng)審核、確認(rèn)后，在企業(yè)的增值稅定額稅款登記本中減免稅款；5、稅務(wù)機(jī)關(guān)出具《增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出報(bào)告書(shū)》，供企業(yè)留存。
2024-12-25
