1、計(jì)算所得稅：根據(jù)適用法律法規(guī)和稅率，計(jì)算企業(yè)應(yīng)納稅所得額。應(yīng)納稅所得額是公司經(jīng)過減除各項(xiàng)扣除之后的應(yīng)稅利潤；
2、記錄所得稅費(fèi)用：根據(jù)企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將所得稅費(fèi)用計(jì)入損益表。所得稅費(fèi)用是依據(jù)應(yīng)納稅所得額和適用稅率計(jì)算所得稅金額；
3、記錄所得稅負(fù)債：根據(jù)企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將預(yù)計(jì)未交的所得稅作為所得稅負(fù)債計(jì)入負(fù)債表。所得稅負(fù)債是企業(yè)根據(jù)計(jì)算得出的未繳納所得稅金額；
4、記錄所得稅資產(chǎn)：如果企業(yè)擁有可抵扣的以前年度虧損/可抵扣稅款/可抵扣差異等稅收資產(chǎn)，根據(jù)企業(yè)所得稅會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，將這些稅收資產(chǎn)記錄在資產(chǎn)負(fù)債表的所得稅資產(chǎn)部分；
5、繳納所得稅：根據(jù)稅法要求和規(guī)定的納稅期限，企業(yè)應(yīng)及時(shí)繳納所得稅款項(xiàng)。
以上就是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理相關(guān)內(nèi)容。
企業(yè)所得稅怎么查賬
1、收集會(huì)計(jì)憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表：收集企業(yè)的會(huì)計(jì)憑證，如進(jìn)項(xiàng)發(fā)票/銷項(xiàng)發(fā)票/費(fèi)用憑證等，以及企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，如資產(chǎn)負(fù)債表/利潤表和現(xiàn)金流量表等；
2、檢查會(huì)計(jì)記錄的準(zhǔn)確性：仔細(xì)審查會(huì)計(jì)記賬憑證和財(cái)務(wù)報(bào)表，確保會(huì)計(jì)報(bào)告的準(zhǔn)確性，包括收入和成本的正確計(jì)算/稅前利潤的準(zhǔn)確計(jì)算等；
3、核對稅務(wù)申報(bào)表：根據(jù)所在地區(qū)的稅務(wù)要求，核對企業(yè)所得稅申報(bào)表的填報(bào)內(nèi)容和數(shù)值。保證申報(bào)表中的數(shù)據(jù)是準(zhǔn)確的；
4、查看確認(rèn)函和稅務(wù)通知：查看稅務(wù)機(jī)關(guān)發(fā)出的確認(rèn)函/稅務(wù)通知等文件，了解稅務(wù)部門對企業(yè)所得稅情況的認(rèn)定和要求。
企業(yè)所得稅查賬征收怎么申報(bào)
1、準(zhǔn)備申報(bào)材料：收集和整理企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息，包括財(cái)務(wù)報(bào)表/會(huì)計(jì)憑證/相關(guān)稅務(wù)發(fā)票等。同時(shí)，準(zhǔn)備其他申報(bào)所需的文書資料和證明文件，如企業(yè)登記證件/資質(zhì)證明等；
2、填寫申報(bào)表：按照當(dāng)?shù)囟悇?wù)機(jī)關(guān)要求的表格或格式，將企業(yè)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)信息以及他申報(bào)相關(guān)信息填寫到所得稅申報(bào)表中。確保填報(bào)的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確無誤；
3、計(jì)算應(yīng)納稅額：根據(jù)所得稅法規(guī)定的稅率和計(jì)算方法，計(jì)算企業(yè)的應(yīng)納稅額。需要按照稅法規(guī)定合理計(jì)算企業(yè)所得/允許扣除的成本費(fèi)用/準(zhǔn)予減免的稅款等；
4、提交申報(bào)材料：將填寫完整的所得稅申報(bào)表及相關(guān)申報(bào)材料，定期提交給所在地稅務(wù)機(jī)關(guān)，并確保留存好申報(bào)材料的副本作為備案。
本文主要寫的是企業(yè)所得稅賬務(wù)處理有關(guān)知識(shí)點(diǎn)，內(nèi)容僅作參考。
