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現(xiàn)金短債比計(jì)算方式

北夢(mèng) 發(fā)布時(shí)間:2025-01-26 00:37:42 熱度:43

現(xiàn)金短債比的計(jì)算公式是現(xiàn)金短債比=貨幣資產(chǎn)/一年內(nèi)到期的流動(dòng)負(fù)債*100%?,F(xiàn)金短債比是指在流動(dòng)資產(chǎn)超過流動(dòng)負(fù)債的情況下,企業(yè)短期內(nèi)償債能力指標(biāo)值較強(qiáng),安全性較高。流動(dòng)負(fù)債是企業(yè)在一年或一年以上的營業(yè)周期內(nèi)償還的負(fù)債。從理論上說,流動(dòng)負(fù)債與流動(dòng)資產(chǎn)是密不可分的,通過二者的比較可以大概掌握企業(yè)的短期內(nèi)償還債務(wù)能力和結(jié)算能力。以上就是現(xiàn)金短債比計(jì)算方式相關(guān)內(nèi)容。

短期償還債務(wù)能力指標(biāo)有哪些

1、營運(yùn)資本:營運(yùn)資本是指流動(dòng)資產(chǎn)減少流動(dòng)負(fù)債后的差額,又稱凈營運(yùn)資本,表明企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)還清全部流動(dòng)負(fù)債后還剩多少;

2、流動(dòng)比:流動(dòng)比是指流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例,表明每人民幣流動(dòng)負(fù)債作為還款保證的流動(dòng)資產(chǎn)數(shù)量;

3、速動(dòng)比:速動(dòng)比又稱酸堿實(shí)驗(yàn)比,是指企業(yè)速動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的比例,用于考慮企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)中轉(zhuǎn)現(xiàn)和償還流動(dòng)負(fù)債的能力;

4現(xiàn)金比率;

5、企業(yè)付款能力指數(shù):企業(yè)付款能力指數(shù)是體現(xiàn)企業(yè)短期內(nèi)償還債務(wù)能力的主要指標(biāo)值。依據(jù)企業(yè)付款能力體現(xiàn)的具體時(shí)間的差別,付款能力指數(shù)可以分成期末付款能力指數(shù)和近期付款能力指數(shù)兩種。

現(xiàn)金短債比多少適合

一般現(xiàn)金短債占比超過1比較適合,這代表著企業(yè)流動(dòng)負(fù)債的還款有穩(wěn)定的確保。一般來說,現(xiàn)金短債比指數(shù)值越大,經(jīng)營發(fā)生的凈現(xiàn)金流越多,對(duì)企業(yè)準(zhǔn)時(shí)還款期滿負(fù)債的確保就越好。企業(yè)的現(xiàn)金流可以分成三類,即生產(chǎn)經(jīng)營的現(xiàn)金流、投資活動(dòng)的現(xiàn)金流和籌資活動(dòng)的現(xiàn)金流量。在計(jì)算企業(yè)的現(xiàn)金流資產(chǎn)負(fù)債率時(shí),選值僅為生產(chǎn)經(jīng)營發(fā)生的現(xiàn)金流,這也是因?yàn)槠髽I(yè)現(xiàn)金流量的由來主要在于企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營。評(píng)價(jià)企業(yè)的財(cái)務(wù)狀況主要是衡量企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的績效?,F(xiàn)金短債比可以從現(xiàn)金流量角度來提現(xiàn)企業(yè)當(dāng)期償付短期負(fù)債的能力。本文主要寫的是現(xiàn)金短債比計(jì)算方式有關(guān)知識(shí)點(diǎn),內(nèi)容僅作參考。