現(xiàn)金短債是指流動資產(chǎn)超過流動負(fù)債的情況，會使企業(yè)的短期償債能力指標(biāo)更強?，F(xiàn)金短期債務(wù)比率是指企業(yè)償還債務(wù)成本和支付債務(wù)利息的能力，是企業(yè)全部債務(wù)與全部資金來源的比率。短期債務(wù)比率是指用來說明企業(yè)債務(wù)占全部資金比例的債務(wù)與資產(chǎn)、凈資產(chǎn)的關(guān)聯(lián)。以上就是現(xiàn)金短債比相關(guān)內(nèi)容。
現(xiàn)金流動負(fù)債比率小于1說明什么
現(xiàn)金流負(fù)債比率低于1，表明企業(yè)經(jīng)營凈現(xiàn)金流量不能立即支付流動負(fù)債，換句話說，企業(yè)償還債務(wù)，不能依靠經(jīng)營活動造成的現(xiàn)金流，也需要部分企業(yè)自籌資金周轉(zhuǎn)，這將對企業(yè)經(jīng)營造成不利影響，也會增加企業(yè)的短期資本風(fēng)險，對企業(yè)的長期發(fā)展也有一定的負(fù)面影響。
需要注意的是，經(jīng)營活動造成的凈現(xiàn)金流是上一個會計年度的經(jīng)營結(jié)果，而流動負(fù)債是未來一個會計年度需要償還的負(fù)債。這兩個會計年度是不同的。因此，這個指數(shù)是建立在過去一年的現(xiàn)金流量的基礎(chǔ)上，以估計未來一年的現(xiàn)金流量。在使用這一財務(wù)指標(biāo)時，需要考慮影響未來會計年度經(jīng)營活動現(xiàn)金流變化的因素。
現(xiàn)金流動負(fù)債比率多少合適
現(xiàn)金流負(fù)債比率一般超過1比較合適，說明企業(yè)流動負(fù)債還款是可靠的。一般來說，指標(biāo)值越大，企業(yè)經(jīng)營活動造成的凈現(xiàn)金流越多，過期負(fù)債越能保證企業(yè)按時清償。經(jīng)營活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、投資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量、籌資活動所產(chǎn)生的現(xiàn)金流量三大類。在計算企業(yè)現(xiàn)金流負(fù)債比率時，標(biāo)準(zhǔn)值僅為經(jīng)營活動造成的現(xiàn)金流，這也是因為企業(yè)現(xiàn)金流的來源主要在于企業(yè)的經(jīng)營活動。評論企業(yè)的經(jīng)營狀況主要是為了更好地考慮企業(yè)的經(jīng)營活動表現(xiàn)。
需要注意的是，現(xiàn)金流負(fù)債指數(shù)的價值太大，不是很好。如果該指數(shù)價值較大，則表明公司使用現(xiàn)金不足，會影響公司的運營能力。在分析指數(shù)的情況下，可以結(jié)合其他公司的平均水平進行比較分析。本文主要寫的是現(xiàn)金短債比有關(guān)知識點，內(nèi)容僅作參考。
