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投資性現(xiàn)金流是負(fù)的說明什么

莉莉 發(fā)布時間:2025-03-31 00:37:15 熱度:18

投資現(xiàn)金流為負(fù),表明企業(yè)投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流量大于投資活動。說明企業(yè)新業(yè)務(wù)投資大或者股權(quán)投資初期還處于擴(kuò)張投資階段,沒有投資回報或者投資投資大于投資回報;但是要注意,投資風(fēng)險太大,無法獲得利潤。以上就是投資性現(xiàn)金流是負(fù)的說明什么相關(guān)內(nèi)容。

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投資性現(xiàn)金流是什么

投資性現(xiàn)金流、現(xiàn)金流量表的第二部分,反映了企業(yè)在固定資產(chǎn)或金融工具等投資活動中所發(fā)生的現(xiàn)金流。投資性現(xiàn)金流反映了固定資產(chǎn)和證券的銷售,以以及他企業(yè)的并購和自身經(jīng)營資產(chǎn)的銷售。投資性現(xiàn)金流由以下幾個方面形成:一般收回現(xiàn)金凈額,或收到現(xiàn)金,或公司處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)或處置子公司等業(yè)務(wù)單位收到現(xiàn)金凈額,最終收到其他與投資活動有關(guān)的現(xiàn)金。投資活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流出主要包括購買固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期投資支付的凈資金,以及購買國債或投資股票等金融投資行為支付的資金。

投資性現(xiàn)金流入內(nèi)容是什么

1、收回投資收到的現(xiàn)金=長期股權(quán)投資貸款人+長期債權(quán)投資貸款人+短期投資貸款人;

2、分配股利或利潤所收到的現(xiàn)金=投資收益(股權(quán)投資)貸方發(fā)生金額;

3、獲得債權(quán)利息收入所獲得的現(xiàn)金=投資收益(債權(quán)投資)貸方發(fā)生的金額;

4、處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等長期資產(chǎn)收回的現(xiàn)金凈額=固定資產(chǎn)清理貸款人(變價收入)+營業(yè)外收入(處置無形資產(chǎn)收入差額)+無形資產(chǎn)貸款人(處置收入賬面價格)-固定資產(chǎn)清理借款人(清理費用);

5、收到與投資活動相關(guān)的現(xiàn)金=應(yīng)收股利貸方+應(yīng)收利息貸方。也就是說,現(xiàn)金股利和債券利息已在上一期收入,但在本期收到。

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