離岸轉(zhuǎn)手買賣也稱轉(zhuǎn)口貿(mào)易，指貨物所有權(quán)在居民與非居民之間轉(zhuǎn)移，且貨物流全程不在境內(nèi)的貿(mào)易方式，居民（中間商）賺取上下游差價(jià)。長(zhǎng)期以來，離岸轉(zhuǎn)手買賣的貿(mào)易背景真實(shí)性一直是監(jiān)管的難點(diǎn)與重點(diǎn)。外管政策引入了總量核查的管理方式，但有一定的滯后性。2015年匯改后，虛假貿(mào)易活動(dòng)一定程度上受到抑制，但不少貿(mào)易商為了繼續(xù)融資，仍借助轉(zhuǎn)口貿(mào)易進(jìn)行套利。
2017年2月《跨境人民幣業(yè)務(wù)操作指引》試行，對(duì)銀行審核跨境人民幣離岸轉(zhuǎn)手買賣業(yè)務(wù)提出具體要求：
1、銀行應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)“展業(yè)三原則”，對(duì)轉(zhuǎn)口貿(mào)易跨境人民幣結(jié)算業(yè)務(wù)做好真實(shí)性審核。
2、對(duì)同一合同項(xiàng)下轉(zhuǎn)口貿(mào)易支出金額超過相應(yīng)收入金額20%(不含)，以及先支后收項(xiàng)下收支間隔日期超過90天的，銀行應(yīng)嚴(yán)格審核業(yè)務(wù)單證，并應(yīng)通過審核客戶主體信息、業(yè)務(wù)辦理歷史數(shù)據(jù)等方式加強(qiáng)審查其業(yè)務(wù)合理性，必要時(shí)可暫停為其辦理支出業(yè)務(wù)。
3、銀行應(yīng)采取有效手段，通過國(guó)際提單查詢機(jī)構(gòu)、船公司網(wǎng)站、倉(cāng)儲(chǔ)公司等核實(shí)轉(zhuǎn)口貿(mào)易涉及的物權(quán)憑證(提單、倉(cāng)單等)的真實(shí)性和一致性。
4、對(duì)重點(diǎn)監(jiān)管名單內(nèi)的企業(yè)，應(yīng)嚴(yán)格進(jìn)行業(yè)務(wù)真實(shí)性審核。
